Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas reglas antilavado transforman el cumplimiento de las donatarias: deberán conocer a sus donantes, evaluar riesgos, monitorear operaciones, documentar alertas y construir controles proporcionales, verificables, trazables y defendibles jurídicamente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado amplía y sistematiza las obligaciones aplicables a quienes realizan Actividades Vulnerables, estableciendo controles proporcionales al riesgo, aunque sin exclusiones generales por tamaño, estructura, ingresos o capacidad operativa.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Una tesis aislada precisa que el bloqueo ordenado por la UIF no basta para negar automáticamente la suspensión: el juzgador debe ponderar apariencia del derecho, orden público e indicios de ilicitud.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado redefine las obligaciones de las donatarias, imponiendo identificación, clasificación de riesgos, monitoreo, trazabilidad y controles internos, incluso mediante un régimen preventivo aplicable fuera de umbrales legales tradicionales.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado transforma el Manual de Políticas Internas en un sistema integral de riesgos, aunque mantiene abiertos parámetros cuya posterior evaluación quedará, en buena medida, al criterio del SAT.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La regulación antilavado exige metodologías de riesgo documentadas, medibles y verificables, articulando factores, indicadores, datos y mitigantes, mientras subsisten espacios interpretativos relevantes ante una eventual revisión por el SAT.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas Reglas de Carácter General distinguen identificación y conocimiento del cliente: expediente documental, por una parte; riesgo, perfil transaccional y monitoreo continuo, por otra, con calendarios regulatorios claramente diferenciados.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La jurisprudencia del TFJA confirma que verificación y sanción en materia antilavado son procedimientos autónomos, sujetos a plazos distintos, cuya inobservancia puede determinar caducidad o ilegalidad de la actuación administrativa.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma al artículo 55 de la LFPIORPI amplía opciones de regularización espontánea, permite corregir omisiones antes de la verificación y contempla reducciones de multas cuando exista reincidencia bajo supuestos.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
El artículo analiza si las cadenas de titularidad y control constituyen una obligación exclusiva de personas morales o también alcanzan a fideicomisos y otras figuras jurídicas conforme al CFF vigente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Este artículo analiza la reforma del artículo 55 de la LFPIORPI, sus mecanismos de autocorrección espontánea, abstención sancionatoria y reducción de multas, así como sus requisitos procedimentales actualmente vigentes aplicables.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma incorpora fideicomisos y otras figuras jurídicas al régimen de Actividades Vulnerables y crea un registro específico que exigirá RFC, e.firma, identificación de integrantes y actualización permanente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado exige evaluar riesgos y establecer mecanismos automatizados. Su adecuada articulación requiere que la metodología EBR defina previamente variables, parámetros, controles y criterios que permitan monitorear operaciones eficazmente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
El régimen del Beneficiario Controlador se transformó mediante reformas legales y reglamentarias que amplían sujetos obligados, precisan criterios de identificación, fortalecen registros corporativos y elevan considerablemente riesgos sancionatorios empresariales.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas reglas antilavado precisan cuándo se considera realizada cada Actividad Vulnerable, otorgando certeza para determinar umbrales, acumulaciones y el plazo aplicable para presentar los avisos correspondientes ante Hacienda oportunamente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La fecha cierta fortalece la prueba documental frente a autoridades fiscales y antilavado, pero su extensión a la LFPIORPI exige cautela tras la evolución procesal del precedente del TFJA actual.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas reglas antilavado incorporan metodologías de riesgo, conocimiento reforzado del cliente, beneficiario controlador, controles internos y supervisión diferenciada, transformando el cumplimiento de quienes realizan actividades vulnerables.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado entra en su fase operativa: Ley, Reglamento y nuevas Reglas articulan riesgos, clientes, beneficiarios controladores, PPE, alertas, capacitación, sistemas, auditorías y nuevas facultades de supervisión administrativa.
