Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas Reglas de Carácter General distinguen identificación y conocimiento del cliente: expediente documental, por una parte; riesgo, perfil transaccional y monitoreo continuo, por otra, con calendarios regulatorios claramente diferenciados.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La jurisprudencia del TFJA confirma que verificación y sanción en materia antilavado son procedimientos autónomos, sujetos a plazos distintos, cuya inobservancia puede determinar caducidad o ilegalidad de la actuación administrativa.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma al artículo 55 de la LFPIORPI amplía opciones de regularización espontánea, permite corregir omisiones antes de la verificación y contempla reducciones de multas cuando exista reincidencia bajo supuestos.
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El artículo analiza si las cadenas de titularidad y control constituyen una obligación exclusiva de personas morales o también alcanzan a fideicomisos y otras figuras jurídicas conforme al CFF vigente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Este artículo analiza la reforma del artículo 55 de la LFPIORPI, sus mecanismos de autocorrección espontánea, abstención sancionatoria y reducción de multas, así como sus requisitos procedimentales actualmente vigentes aplicables.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma incorpora fideicomisos y otras figuras jurídicas al régimen de Actividades Vulnerables y crea un registro específico que exigirá RFC, e.firma, identificación de integrantes y actualización permanente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado exige evaluar riesgos y establecer mecanismos automatizados. Su adecuada articulación requiere que la metodología EBR defina previamente variables, parámetros, controles y criterios que permitan monitorear operaciones eficazmente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
El régimen del Beneficiario Controlador se transformó mediante reformas legales y reglamentarias que amplían sujetos obligados, precisan criterios de identificación, fortalecen registros corporativos y elevan considerablemente riesgos sancionatorios empresariales.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas reglas antilavado precisan cuándo se considera realizada cada Actividad Vulnerable, otorgando certeza para determinar umbrales, acumulaciones y el plazo aplicable para presentar los avisos correspondientes ante Hacienda oportunamente.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La fecha cierta fortalece la prueba documental frente a autoridades fiscales y antilavado, pero su extensión a la LFPIORPI exige cautela tras la evolución procesal del precedente del TFJA actual.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Las nuevas reglas antilavado incorporan metodologías de riesgo, conocimiento reforzado del cliente, beneficiario controlador, controles internos y supervisión diferenciada, transformando el cumplimiento de quienes realizan actividades vulnerables.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Un precedente del TFJA confirma que identificar al beneficiario controlador es una obligación individual por operación vulnerable, cuya omisión puede generar multas autónomas, aun con clientes recurrentes frecuentes de negocios.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado entra en su fase operativa: Ley, Reglamento y nuevas Reglas articulan riesgos, clientes, beneficiarios controladores, PPE, alertas, capacitación, sistemas, auditorías y nuevas facultades de supervisión administrativa.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
Examina la transformación del Manual de Políticas Internas antilavado, sus contenidos mínimos, metodología de riesgos, debida diligencia, monitoreo, grupos empresariales, facultades supervisoras y calendario escalonado de cumplimiento obligatorio empresarial.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma redefine al Beneficiario Controlador, reduce el umbral accionario, exige identificar personas físicas finales y extiende obligaciones corporativas, reforzando transparencia, trazabilidad y control sobre estructuras societarias complejas.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado incorpora a las Personas Políticamente Expuestas, redefine la debida diligencia y obliga a sujetos vulnerables a prepararse para identificar, monitorear y documentar relaciones de mayor riesgo operativo.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
La reforma antilavado duplicó el plazo de conservación documental de cinco a diez años, amplió el expediente exigible y creó reglas especiales que obligan a rediseñar políticas de resguardo empresarial.
Por Mtro. Adrián Alfonso Paredes Santana
El arrendamiento inmobiliario puede activar obligaciones antilavado de registro, identificación, conservación, seguimiento y aviso. Conocer los umbrales, acumulaciones y límites al efectivo resulta indispensable para evitar contingencias sancionadoras relevantes empresariales.
