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Cuando la ley no obliga a llevar contabilidad, no se exige materialidad
Una tesis aislada limita la exigencia de materialidad cuando el contribuyente no debe llevar contabilidad, frenando presunciones fiscales sustentadas en documentos que la ley nunca le obligó conservar expresamente previamente.

Juicio contencioso contra multas de los centros federales de conciliación
Una tesis aislada advierte que las multas por inasistencia a la conciliación prejudicial no son impugnables ante el TFJA. Elegir correctamente la vía resulta decisivo para preservar la defensa empresarial.
Arquitectura jurídica para prevenir la corrupción
El artículo examina el compliance anticorrupción como mecanismo de gestión de riesgos, prevención penal y protección de la competencia, así como sus posibilidades y límites dentro del sector público contemporáneo.

¿Por qué la metodología EBR debe preceder al monitoreo automatizado?
La reforma antilavado exige evaluar riesgos y establecer mecanismos automatizados. Su adecuada articulación requiere que la metodología EBR defina previamente variables, parámetros, controles y criterios que permitan monitorear operaciones eficazmente.

La independencia formal no garantiza independencia de criterio
La independencia del consejero exige más que ausencia de vínculos formales. Su verdadero valor reside en ejercer juicio autónomo, cuestionar decisiones relevantes y proteger objetivamente el interés de la sociedad.
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El Economista
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