Dividendos provenientes de CUFIN
La tesis IX-P-2aS-688 exige probar de manera fehaciente que los dividendos provienen de CUFIN cuando la autoridad cuenta con evidencia que contradice las constancias emitidas por la sociedad pagadora respectiva.
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Cómo el IMSS confronta entre SUA y EMA/EBA
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Fundamentos generales del cumplimiento penal empresarial
El artículo delimita las bases del compliance penal, su relación con el hecho punible, el riesgo permitido, la autorregulación regulada y las garantías que condicionan toda responsabilidad corporativa legítima moderna.
Avisos antilavado en desarrollos inmobiliarios
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Informar no basta cuando nadie puede explicar quién decidió
La rendición de cuentas exige identificar responsabilidades, decisiones y resultados. Un gobierno corporativo sólido no sólo produce información: permite conocer quién resolvió, bajo qué fundamentos y cómo respondió posteriormente.
El divorcio como riesgo para la empresa familiar
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No discriminación fiscal en los tratados internacionales
El artículo 24 del Modelo OCDE delimita cuándo una diferencia tributaria transfronteriza constituye discriminación, protegiendo nacionalidad, establecimientos permanentes, pagos al exterior y empresas con capital extranjero bajo condiciones comparables específicas.
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