Adrián Alfonso Paredes Santana
Licenciado en Contaduría Pública y
en Derecho por la Universidad de Guadalajara; Maestro en Impuestos; cursa el Especialidad en Gestión de
Riesgos, Fraude y Blanqueo por Ealde Business School; Diplomado en Estudios Avanzados en Derecho Administrativo por la Universidad San Pablo CEU Madrid y catedrático de la Universidad Panamericana y del Centro de Estudios del Derecho de la Empresa «CEDE»
TikTok: @consejeroempresarial
Twitter: @RCEmx

De acuerdo con el artículo 3o., fracción X de las Reglas de Carácter General de la Ley Federal de Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), grupo empresarial comprende al conjunto de personas morales organizadas bajo esquemas de participación directa o indirecta del capital social, en las que una misma sociedad mantiene el control de dichas personas morales.

El 18 de Enero de 2021 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) presento en su portal un criterio no vinculante, el cual modifica su posicionamiento señalado que aún en el caso de operaciones de tesorería centralizada y/o préstamos, créditos y/o mutuos otorgados entre compañías del mismo grupo empresarial, estas sí deben considerarse como Actividad Vulnerable, por lo que quienes las realicen se encuentran sujetos a cumplir con todas las obligaciones como la presentación de Avisos.

Es importante lo anterior, hay que apreciarlo con sumo cuidado, porque en un grupo de empresas estén los mismo socios o accionistas simultáneos no entran a la anterior definición de Grupo Empresarial, pues para efectos de la LFPIORPI, una misma persona moral debe mantener el control, directo o indirecto, de otras personas morales.

No apreciar lo anterior repercutirá en una serie de infracción a la mencionada Ley, lo que traerá una situación de imposición de sanciones de alto valor económico.

El inciso a) de la fracción I del artículo 27 Bis de las Reglas de Carácter General, nos señala que las operaciones de préstamo, crédito o mutuo celebrados entre empresas que forman parte de un mismo Grupo Empresarial, aunque son Actividades Vulnerables, pero están exentas de presentar los Avisos a que se refiere la fracción IV del artículo 17 de la Ley, solamente tendrán que presentar un Informe mensual en el que señalen que las operaciones realizadas están exentas de presentar Avisos conforme al 27 Bis de las Reglas.

Seguirán siendo Actividades Vulnerables sujetas a cumplir con todas las obligaciones, salvo la presentación de Avisos, siempre y cuando el importe total de la operación haya sido entregado por Instituciones Financieras y las empresas integrantes de Grupo Empresarial en términos de la fracción X del artículo 3 de las Reglas.

Finalmente, se trata de un comunicado que precisa el alcance jurídico del concepto de “Grupo Empresarial”, por lo tanto liberar de mucha carga administrativa, pero aun así se debe presentar el Informe de lo contrario podrían ser sancionados con  multas entres los 20 mil y hasta los 6 millones de peros; pero, por otro lado, debe quedar bien claro, sólo aplica lo del envío del Informe a quienes estén conformados tal y como lo determina el texto mencionado, de lo contrario, se tendrá que cumplir con todas la obligaciones de identificación y, en su caso, la presentación de los Avisos.

Print Friendly, PDF & Email